Фото: Андрей Ильинский

УЧАСТНИКИ КРУГЛОГО СТОЛА

Станислав Сергеевич Радюк, начальник отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц управления ФНС России по Амурской области.

Татьяна Владимировна Приезжих,  начальник отдела  работы с налогоплательщиками управления УФНС России по Амурской области.

Ольга Николаевна Петрова, начальник управления учета и перераспределения имущества минимущества Амурской области.

Татьяна Николаевна Тибукова, и.о. начальника отдела мониторинга земель, геодезии, картографии и кадастровой оценки недвижимости управления Росреестра по Амурской области.

Алексей Геннадьевич Ежевский, начальник межрегионального регистрационно-экзаменационного отдела ГИБДД УМВД России по Амурской области.

Татьяна Приезжих: В этом году все имущественные налоги будут уплачиваться в новый единый срок — 1 декабря. Федеральная налоговая служба завершила рассылку уведомлений до 1 ноября — этим централизовано занимается ФКУ «Налог-сервис» в Кемерове. Процедура рассылки осложняется тем, что уведомление не может быть брошено в почтовый ящик: оно отправляется заказным письмом, которое налогоплательщик должен лично получить на почте. Напомним, что позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Если вдруг вы не получили уведомление, это не освобождает вас от обязанности, поэтому мы рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию. А самый оптимальный вариант — подключиться к Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России www.nalog.ru и избавить себя от визитов в налоговую по этому поводу. Сейчас в инспекциях большое количество людей в операционных залах. Амурская область с 2015 года вошла в число 28 регионов, где впервые налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости. Поэтому огромное количество обращений связано с размером стоимости, которая легла в основу расчета. Плюс много вопросов поступает по поводу транспортных средств, ранее находившихся в собственности граждан, которые затем были переданы другим лицам по договорам купли-продажи, но продолжают числиться на прежних собственниках. Также амурчан волнуют ставки налога, вопросов много.

— Сколько всего налогов должны заплатить амурчане и как вырастут отчисления в бюджет в связи с нововведением?

Станислав Радюк:  За 2015 год мы начислили имущественных налогов на общую сумму 1,5 миллиарда рублей, по сравнению с 2014 годом прирост составляет 400 миллионов рублей (см. инфографику. – Прим. АП). На 81 миллион рублей больше предъявлено к уплате транспортного налога, на 75 миллионов — земельного. За землю рост связан не с увеличением кадастровой стоимости, а с тем, что ранее индивидуальные предприниматели сами отчитывались и сдавали декларацию, а в этом году впервые мы им, как и обычным физлицам, предъявляем налоговое уведомление, плюс некоторые муниципальные образования увеличили ставки налога. Основной же рост дал налог на имущество — за недвижимость амурчане заплатят в целом на 262 миллиона рублей больше. Порядок расчета изменился, налоговая база другая, к тому же у некоторых есть по несколько квартир, тогда как льгота теперь распространяется на один объект одного вида недвижимости. Но в эту статистику попадают и налоги, которые платят собственники за нежилые объекты, используемые в коммерческих целях, — торговые центры, офисные помещения и прочие, входящие в специальный перечень. Его утверждает министерство имущественных отношений области.

Налогов заплатим больше

— Число налогоплательщиков и объектов, за которые придется платить государству, в Приамурье меняется?

Татьяна Приезжих: В целом сформировано 390 тысяч уведомлений, но некоторые собственники являются владельцами нескольких объектов. Мы в этом году перешли к принципу экстерриториальности, впервые сформировали сводные налоговые уведомления — то есть амурчане получили квитанции по всем объектам, которые у них есть на территории Российской Федерации. Если гражданин имел квартиру в Благовещенске, а машину в Сочи, то раньше он получал по месту своей прописки два уведомления, теперь будет одно. Сейчас вся информация о налогоплательщике собирается в один документ — это удобно.

Станислав Радюк: Количество налогоплательщиков, которые заплатят за имущество, — 212 тысяч человек, если сравнивать с предыдущим периодом, то произошло снижение на 7300 человек. В частности, связано это с тем, что есть объекты, которые были приватизированы в последние годы или не попали на кадастровый учет, — у них есть инвентаризационная стоимость, а кадастровой пока нет. Местные власти сейчас проводят работу по вовлечению таких объектов в налоговый оборот. Число земельных участков физических лиц, которые попадают под налогообложение, осталось на уровне прошлых лет — 153 тысячи. А вот количество транспортных средств, учтенных в базах данных налоговых органов, уменьшается: сейчас их 287 тысяч единиц, тогда как год назад была 301 тысяча. Снижение идет в основном за счет миграции — мы переходим на федеральный обмен информацией. Раньше если транспортное средство ставилось на учет здесь, то и администрирование налогов осуществляли мы. Сейчас собственнику, который переехал в Москву, налог будет выставлять столичная инспекция.

Алексей Ежевский: Статистика по автомобилям меняется и из-за изменений формирования базы. На сегодняшний день в области зарегистрировано порядка 310 тысяч транспортных средств. С введением нового регламента их регистрация и перерегистрация проходит по всей территории РФ — имея прописку в Благовещенске, теперь автомобиль можно поставить на учет в Москве или Краснодаре. И, конечно, большая проблема, что многие автовладельцы не знают, что имеют право сами прекратить право собственности на транспортное средство и в любой госавтоинспекции по всей стране. Сейчас мы выгружаем данные раз в 10 дней. Но с 1 января 2017 года планируется, что информация о транспортных средствах будет идти через систему межведомственного взаимодействия — потребуется меньше времени на обработку данных.

— Cамый заметный рост по налогу за недвижимость. Нагрузка на одного налогоплательщика все‑таки увеличилась?

Ольга Петрова: Законом предусмотрен переходный период в течение пяти лет — для того, чтобы налоговая нагрузка за имущество для населения не выросла резко. При исчислении налога за 2015 год применяется понижающий коэффициент 0,2, за исключением объектов недвижимости, включенных нашим министерством в перечень. В следующий год будет использоваться коэффициент уже равный 0,4, в третий год — 0,6, в четвертый — 0,8. И только в пятый год налогоплательщик будет оплачивать налог в полном размере.

Татьяна Приезжих: Нельзя сказать, что из-за перехода на новую схему налог повысился для всех. У меня среднестатистическая двухкомнатная квартира – 49 квадратов, раньше налог исходя из инвентаризационной стоимости был в пределах 800 рублей. Теперь я буду платить 924 рубля. По нашим данным, такой прирост — приемлемая сумма. Конечно, постепенно налог повысится, через 5 лет, когда понижающие коэффициенты будут отменены, он станет около 1800 рублей. Мы анализировали, и как ожидалось, для жителей деревень, сел нагрузка минимальна. Там зачастую жилые дома менее 50 квадратных метров, и благодаря предусмотренным вычетам у многих налог, наоборот, снизился. Есть случаи, когда из-за изменений граждане его вообще теперь не заплатят — например, владельцы небольших комнат в общежитиях, в отношении которых действует вычет в 10 квадратах метров. Прирост произошел за счет налогоплательщиков в городах, крупных поселках, имеющих просторные квартиры. В массовом порядке увеличение налогового бремени амурчане почувствуют, но не сильно. К тому же, как говорилось, предусмотрен понижающий коэффициент 0,2. Также остались все действующие ранее льготные категории, которые полностью освобождены от уплаты налога, в том числе пенсионеры, инвалиды I и II групп, участники ВОВ — всего их более 15. Единственное, льготу теперь можно получить только на один объект имущества каждого вида, а не на все, как ранее. Например, если у пенсионера одна квартира в Зее, другая в Благовещенске, а также три гаража и раньше он не платил вообще ничего, то сейчас льгота распространится лишь на одну квартиру и один гараж.

— Количество льготников снизилось?

Станислав Радюк: Да, если годом ранее их было 224 тысячи, то стало 196. Но это связано еще и с тем, что в предыдущем налоговом периоде было много льготников, которым начислялся налог на землю под многоквартирными домами в ряде территорий — например, Белогорске, Благовещенске. Затем закон признал, что эти участки не являются объектами налогообложения. Что касается ограничения по числу объектов недвижимости, то это более справедливый подход. Люди привыкли и часто регистрировали квартиры, гаражи, дома на льготников-родителей, а бюджет недополучал средства. Кроме того, муниципалитеты могут расширить список льготников по налогу на имущество, чтобы поддержать реально нуждающихся граждан.

— За льготой нужно побегать — самому напомнить об этом налоговикам и сообщить о вычете, чтобы получить скидку?

Станислав Радюк: Льгота носит заявительный характер, но если ею вы уже пользовались, то нести никакие документы в инспекцию не нужно — у нас данная информация есть. Другое дело, если это новое имущество или человек впервые попали в льготную категорию. Тогда необходимо написать заявление и представить документы, подтверждающие право на послабление. Налоговый вычет по площади мы произведем автоматически. В случае если налогоплательщик хочет выбрать конкретный объект для льготы, то он должен написать заявление до 1 ноября года, в котором идет расчет. Однако если вы не успели, пугаться не нужно: налоговые органы проанализируют и сами предоставят льготу на объект с наибольшей кадастровой стоимостью. Если этого не произошло по какой-то причине, то при обращении ситуация будет исправлена.

Странности оценки

— Почему кадастровая стоимость схожего жилья разнится или значительно выше рыночной цены?

Станислав Радюк: Люди часто оценивают субъективно. Кадастровую стоимость гаража оценили в 800 тысяч рублей, а человек купил за 250 тысяч. И по его мнению, цифра неправильная. Если вы видите, что сумма многократно превышает рыночную стоимость, то нужно задуматься и проверить, нет ли ошибки. Я в своем доме уже в прошлом году платил самый большой налог — у соседа было 100 рублей, а у меня — 1200. Причин может быть много. Как оказалось, это из-за того, что я приобретал квартиру позже. Использовалась разная методика для оценки и производилась она в разное время. Те, кто приватизировал жилье в последнюю очередь, а также купили его в 2011 году или за несколько лет до оценки, получили кадастровую стоимость самую высокую.

Татьяна Тибукова: Я считаю, когда говорилось, что кадастровая стоимость приближена к рыночной, это неправильно. Сравнивать ту, которая рассчитана по методу массовой оценки (а это делалось везде именно так), и рыночную — некорректно. После рассылки уведомлений количество амурчан, которые не согласны с оценкой и, соответственно, суммами налогов, выросло в разы. Порой иронично предлагают купить за эту «рыночную» цену. Понимаем возмущение людей. Мы сами не на Луне где-то живем, не в другой стране, а сюда ездим на работу: у нас тоже квартиры в этом городе, мы платим те же налоги. Рыночная — это все-таки когда учитываются индивидуальные особенности квартиры или гаража: где расположен (на площади Ленина или в Астраховке), современное ли освещение проведено, шикарный ремонт или экономкласса. А если крыша протекает, полы разрушены, или, как есть гаражи, только стены стоят — это оценивает оценщик, приезжая на объект. При массовой кадастровой оценке такого требования нет — оценивалось около 300 тысяч объектов в области, нереально побывать на каждом, и законодательством не предусмотрено! Согласно методике оценивается только группировка объектов, какая инфраструктура рядом: если недалеко ТЭЦ, кладбище, очистные сооружения, строится завод — это играет на понижение. Если близко Амур, парковая зона, автобусная остановка, торговый центр, школа, кинотеатр — это повышает кадастровую стоимость. Такие ценообразующие факторы.

Бывает, приходят владельцы квартир с одинаковой площадью в одном доме, одну оценили в 2,1 миллиона рублей , а другую — 1 миллион 114 тысяч. Начинаем смотреть — последняя вошла в перечень объектов, чья кадастровая стоимость была определена в результате сверки баз данных кадастровых и регистрирующих органов, то есть в кадастровом учете ее не было, оценивалась она по среднему удельному показателю — он определяется в среднем по жилому кварталу. Жилье, которое амурчане приватизировали в последнюю очередь, а также купили за несколько лет до кадастровой оценки, оказалось с исчерпывающими характеристиками и получило самую высокую кадастровую стоимость. Квартиры, по которым не хватало каких‑то сведений, автоматически попали в категорию с низкой стоимостью. Методика сложная и несовершенная.

— Здесь уже упоминали, что список объектов, охваченных кадастровым учетом, пополняется. К тому же правительство области заказало новую оценку кадастровой стоимости.

Ольга Петрова: Законом предусмотрено, что оценку необходимо проводить не реже 1 раза в 5 лет. Прошлая проводилась централизованно — Росреестр выбрал единого исполнителя по всей стране. В этот раз субъекты выступали заказчиком услуги и выбирали  самостоятельно в рамках конкурсных процедур. В  массовую кадастровую оценку 2016 года, которую мы проводим сейчас,  уже вошли 371 тысяча 715 объектов. Предыдущая 2012 года охватывала 277 тысяч объектов.  То есть дополнительно добавилось более 4 тысяч жилых и нежилых объектов: недавно введенные квартиры, дома, административные, производственные помещения и прочие. Перечень предоставляет Кадастровая палата. Выбор организации для этой работы осуществлялся в соответствии с 44-м федеральным законом о госзакупках. На торги выходили  и местные предприятия, победила организация из города Уфы, которая предложила меньшую стоимость.

— Методика как‑то поменяется? Обещали, что прошлые погрешности, ошибки будут учтены в новой оценке.

Ольга Петрова: Они оценивают также методом массовой кадастровой оценки. Органы местного самоуправления предоставляли все ценообразующие факторы, но индивидуальные особенности жилья не будут учитываться, это невозможно. Однако когда по стране пошла волна о нововведениях и выявилось много недоразумений, Госдума РФ 3 июля этого года приняла закон и приостановила применение новой кадастровой оценки. 

Станислав Радюк: Проводимая кадастровая оценка не будет учитываться, в случае если будет выше, чем оценка 2012 года. То есть та кадастровая стоимость недвижимости, которую сейчас увидели амурчане в уведомлениях, останется как минимум до 2020 года.

О ставках замолвите слово

— В следующем году из‑за уменьшения понижающего коэффициента налог вырастет опять на 20 процентов. Может, возможно снижение ставок налога?

Ольга Петрова: Это налог местный, он полностью идет в бюджеты территорий, принимается коллегиально представительными органами власти. У правительства нет полномочий вмешиваться. И это правильно, потому что муниципалитеты владеют информацией, понимают  расходную часть бюджета, финансирует за счет этих поступлений социальную сферу — больницы, школы, культуру и так далее.

Станислав Радюк: Но мы хотим напомнить, что муниципальным образованиям дано право Налоговым кодексом уменьшать ставку налога. Власти должны просчитать, насколько вырастет налоговая нагрузка, будет ли она посильна для населения. Запредельные суммы налога амурчане просто не смогут заплатить. Поэтому мы сейчас  также ведем разъяснительную работу и информируем муниципалитеты, какие послабления они могут предусмотреть.

— Во многих территориях ставки налога на имущество максимальны?

Станислав Радюк: В области 296 муниципальных образований, в 183 территориях, включая Благовещенск, приняли максимальную ставку налога — 0,3 %, предусмотренную Налоговым кодексом. Некоторые позаботились о населении и установили дифференцированные ставки: 0,1 % в отношении объектов с кадастровой стоимостью до миллиона рублей, свыше и до трех миллионов — 0,2, более этой суммы — 0,3 %.

— Сколько жалоб от несогласных с кадастровой оценкой объектов подано?

Татьяна Тибукова: В третьем квартале этого года на комиссию по рассмотрению заявлений о кадастровой стоимости при управлении Росреестра подано 136 обращений, и только около 40 касалось объектов недвижимости. Ранее в основном шли те физлица, объекты которых включили в перечень минимущества Амурской области, чаще собственники торговых предприятий. За весь период деятельности комиссии подано около 800 заявлений, около 120 — это объекты недвижимости. По земельным участкам жалоб больше.

— А если не брать коммерсантов, есть ли случаи  пересмотра кадастровой стоимости недвижимости? Помню, благовещенка оспаривала через суд кадастровую оценку квартиры в микрорайоне.

Татьяна Тибукова: Пока не могу сказать статистику — задачи отслеживать не было. Жительница Благовещенска  тогда, действительно, обжаловала оценку: ей установили 50 тысяч рублей за квадрат, хотя у большинства квартир в доме — 21—23 тысячи. Горожанка обнаружила нелепые расхождения данных: разные расстояния от квартир до административного центра, автобусной остановки — и выяснила, что они разительно отличаются.  Суд встал на ее сторону, кадастровую стоимость уменьшили почти в 2 раза, налог снизили. Насколько я знаю, это единичный случай. За оспариванием обращается тот, кому есть смысл это делать. Даже если вам кажется, что  сумма налога большая, то  для оспаривания кадастровой стоимости она может быть низкая. Чтобы запустить процесс, нужно обратиться к независимому оценщику, заказать оценку рыночной стоимости, цена отчета которого устанавливается от площади и стоит, по моим данным, минимум  15 тысяч рублей. Для рядовых амурчан чаще ввязываться в это просто невыгодно.  Ранее также требовалось  приложить экспертное заключение, если кадастровая стоимость и рыночная отличаются на 30 процентов. Однако  федеральным законом летом этого года это исключено.

Испугал налог за квартиру — выясняйте, нет ли технической ошибки в кадастровой оценке

Как говорят специалисты, законом предусмотрено всего два основания, по которым юрлицо или физлицо может обратиться в комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости при управлении Росреестра и требовать ее пересмотреть. Это недостоверность сведений, использованных оценщиком при определении кадастровой стоимости, и установление в отношении объекта рыночной стоимости (заявителю придется обратиться к независимому оценщику). Изменить заветную цифру могут если имеется техническая ошибка. За первые 3 квартала этого года в Росреестр поступило около 450 письменных заявлений, сколько устных даже не считают. Есть разница между объектами. Те объекты, оценка которых была массово произведена оценщиком в 2011 году, — сведения о них передавались из органа техинвентаризации. Кадастровая стоимость новостроек, которые сдались в 2013—2016 годах, определяется органом кадастрового учета с применением среднего удельного показателя (стоимость одного квадратного метра) по кварталу. «Вот в этом случае есть человеческий фактор — специалист мог в огромной таблице не туда посмотреть, запятую не там поставить, применить не тот удельный показатель, встречаются просто арифметические ошибки, — говорит Татьяна Тибукова. — Люди в панике приходят — и кадастровая стоимость квартиры оказывается не 14 миллионов рублей, а 1,4 миллиона. Но таких обращений процентов 10. Это решается просто и в оперативном порядке в течение 5 дней».

Технические ошибки исправляются задним числом — датой, когда были внесены некорректные сведения, и налог вам пересчитают. Поэтому специалисты и рекомендуют получить кадастровую справку на недвижимость. Гражданин пишет заявление на ее предоставление в любом МФЦ или кадастровую палату (ул. Амурская, 144). Услуга бесплатная, справку предоставят в 5‑дневный срок, нужно предъявить паспорт и сообщить адрес. И уже на этой стадии идет проверка данных и выявляются возможные технические и арифметические ошибки.

Рекордный налог за жилье — 15 тысяч

Максимальная сумма налога для физического лица за имущество — 9 миллионов 500 тысяч рублей, но это не за жилой объект, а за развлекательный комплекс. Выбрать в базе отдельно за квартиру налоговики не могут, в уведомления включаются начисления за все имущество. Представители УФНС встречали сумму налога и 15 тысяч рублей. Столько было начислено благовещенцу за квартиру площадью около 70 квадратов в новом доме в микрорайоне. Но это оказалась техническая ошибка. Пересчитали — налог стал 1,5 тысячи.

ВОПРОС – ОТВЕТ

Марина, г. Благовещенск:

— Продала машину Honda HR-V в октябре 2014 года, а сейчас пришло письмо, что я, помимо нового автомобиля, должна еще и за проданный заплатить транспортный налог 2300 рублей! Что мне делать, насколько правомерны действия налоговой службы и могу ли я не платить налог, ведь этим авто я уже не пользуюсь полтора года?

— С такими случаями, когда новый владелец пообещал снять транспортное средство с учета, но не снял — заболел, уехал, забыл или намеренно этого не делает, мы сталкиваемся ежедневно, — комментирует Алексей Ежевский. — К сожалению, в данной ситуации девушке придется заплатить налог. Чтобы недопустить подобной ситуации нужно после продажи автомобиля проследить, чтобы новый собственник перерегистрировал автомобиль на себя. Закон диктует, что новый владелец обязан поставить машину на учет в течение 10 дней. В случае если он этого не делает или объявится позже, на него составляется административный материал, и согласно статье 19.22 Административного кодекса ему грозит штраф в размере от 1,5 до 2 тысяч рублей. Однако не надейтесь: проверьте сами, сделал ли он это, в течение 10 дней вы имеете право обратиться с заявлением и прекратить право собственности на данное транспортное средство. При себе нужно иметь документ, удостоверяющий личность, — паспорт, договор купли-продажи или его копию. Процедура простая — делается в день обращения, максимум в течение часа. И в налоговый орган налогоплательщик принесет документы об этом. Иначе налог или штрафы за нарушения правил дорожного движения придется платить вам — до даты снятия транспортного средства с учета. Обратиться можно в любое подразделение ГИБДД. Если вы потеряли договор сделки, то можно провести другую операцию «утратил связь с автомобилем», для этого понадобится написать заявление на имя руководителя соответствующего подразделения ГИБДД.

То же самое касается разбитого в ДТП автомобиля. Его нужно официально утилизировать. Иначе даже если машина будет стоять рухлядью в гараже, налог вы за него обязаны будете платить исправно.

Как избавить себя от очередей в налоговой

• Запишитесь на прием виртуально — через сайт ФНС — на удобное время, и специалист обслужит вас вне очереди.

• Воспользуйтесь сервисом «Видеокамера в инспекции», сидя в офисе или дома, можно увидеть, есть ли очередь в операционных залах.

• Сразу оплатите налоги онлайн. Например, в «Сбербанк Онлайн» нужно зайти в раздел «Переводы и платежи», затем в разделе «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи» пройти по ссылке «Налоговая служба», ввести ИНН. Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.