Льготы не отнимут вычет за квартиру

АП:

— Я нахожусь в декрете, квартира приобретена в совместную собственность. Может ли муж оформить возврат налога на себя полностью?

— Да, может. В этом случае ваш муж обязан вместе с декларацией по форме 3‑НДФЛ представить в налоговые органы и заявление о распределении размера вычета между ним и вами как совладельцами имущества в соотношении 100 % вашему мужу и 0 % вам. Заявление пишется от его имени. А вы в будущем при покупке другого жилья сможете воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет.

Новая редакция кодекса теперь не разграничивает, в долевой или общей совместной собственности находится недвижимость у супругов. Каждый из них имеет право на имущественный вычет в размере 2 миллионов рублей. Раньше при долевом владении супруг не мог отказаться от своей доли или получить вычет за свою вторую половину. Он в таких случаях всегда распределялся в соответствии с определенными долями. Теперь семейным парам удобнее — как супруги захотят, так и поделят вычет. А остатки могут заявить на следующую квартиру.

Семья из Благовещенска:

— Попали в программу компенсации процентной ставки по ипотеке за малогабаритное жилье из регионального бюджета. Как это повлияет на имущественный вычет за проценты по банковской ипотеке? Уменьшится сумма?

— База имущественного вычета не уменьшится. Вы получите положенную компенсацию процентной ставки из бюджета и 13 процентов — от суммы переплаты по процентам по ипотечному кредиту в банке.

Ольга Анатольевна, Благовещенск:

— Моя дочь с мая в декрете, в июле родился ребенок, а в августе она купила квартиру. Сейчас она не имеет дохода. Как ей получить налоговый вычет?

— Получить имущественный налоговый вычет можно лишь при соблюдении нескольких условий. Одно из них: если в год рождения ребенка до ухода в отпуск ваша дочь работала и получала доход, с которого был удержан 13%-ный налог. Таким образом, она сможет воспользоваться только частью вычета, остальное ей вернут по выходу на работу. Декларацию по форме 3‑НДФЛ, документы о праве собственности на квартиру, а также платежные документы необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Евгений Г., Белогорск:

— Квартира куплена в начале 2013 года, через полгода за счет материнского капитала частично погасили ипотеку. Какой нам положен вычет?

В вашем случае вы сможете получить вычет с фактической суммы, которая затрачена на приобретение жилья (в пределах 2 миллионов рублей). То есть максимально вы сможете вернуть 260 тысяч. А вот что касается процентов, уплаченных по ипотеке, то вычет будет исчисляться за минусом материнского капитала. Если бы вы привлекали средства материнского капитала на момент заключения сделки недвижимости, то тогда его сумма исключалась бы из базы, то есть вы бы вернули 13 % только с ваших собственных средств.

Ирина:

— Мама купила квартиру в 2012 году, в то время работала, в июне 2013 года вышла на пенсию. На какой вычет она может рассчитывать, если сейчас дохода у нее нет? А если она выйдет на работу в этом году на несколько месяцев?

— Вообще пенсионерам лучше подавать документы на вычет сразу, не ждать. У вашей мамы право на вычет образовалось в 2012 году, когда она купила квартиру. Скорее всего, она обратится за вычетом в 2014 году. Согласно статье 78 Налогового кодекса, вернуть сумму налога граждане могут только в отношении доходов, полученных за последние три года. Значит, в 2014 году ваша мама может фактически заявить вычет за период с января по июнь 2013 года и 2012 год, в течение которых она работала и у нее был доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Однако с 1 января 2012 года в Налоговый кодекс внесено дополнение, по которому неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды. Таких периодов должно быть не более трех.

И трехгодичный срок отсчитывается, начиная с периода, предшествующего году, в котором образовалось право на вычет. То есть ваша мама имеет право в 2014 году подать декларацию еще и за 2011 и 2010 годы, когда у нее еще были облагаемые НДФЛ доходы. Если ваша мама полностью не выберет весь имущественный вычет, она может устроиться на работу в 2014 году, получать доход, с которого будет удерживаться налог, и в 2015 году вновь подать декларацию на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры.

А с 1 января 2014 года перенос остатка распространили и на работающих пенсионеров. До этого остаток сгорал. Теперь и им можно подавать заявление, чтобы им засчитали остаток вычета, например, на 2012, 2011 и 2010 годы, если в 2013 году они приобрели или построили жилье.

Александр, Ивановский район:

— Я могу получить вычет при покупке квартиры у своей тещи?

— В зависимости от того, когда была заключена сделка. Если квартира куплена до 1 января 2012 года, то нельзя, если после — можно. Раньше, согласно ст. 20 Налогового кодекса, зять и теща действительно признавались взаимозависимыми лицами. Как налогоплательщики, состоящие «в отношениях родства или свойства», — в соответствии с семейным законодательством РФ. Однако с 2012 года статьей 105.1 НК был установлен иной перечень взаимозависимых лиц. Именно ею руководствуются сотрудники, принимая решение о предоставлении налогового вычета. Сейчас вычет не предоставляется по сделкам между следующими близкими родственниками: «супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в частности, усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный». Зятя и тещи в перечне нет. Кстати, если сделка заключена между «непрямыми» родственниками, например, между тетей/дядей и их племянниками, ограничений в части получения вычета нет.

Анастасия Петрова, Благовещенск:

— Не хочу ждать, когда закончится год и инфляция съест мои деньги. Как заявить вычет у работодателя?

— Действительно, есть два способа получения налогового имущественного вычета. Самый распространенный — через налоговую инспекцию (когда вычет возвращается сразу за целый год — предшествующий налоговый период).

Второй путь получения вычета — через работодателя, когда деньги не перечисляют вам круглой суммой напрямую, а просто ежемесячно с вашей заработной платы не удерживается налог на доходы физлиц (НДФЛ) 13 %. Чтобы оформить вычет в своей организации, не нужно ждать окончания года. С момента получения правоустанавливающих документов на жилье вы уже можете подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление и документы. В течение месяца налоговая выдаст уведомление, которое нужно отнести в бухгалтерию. Работодатель будет предоставлять вычет, начиная с месяца, в котором вы о нем заявили. При этом сейчас вы можете получать вычет сразу в нескольких организациях, где трудитесь, в том числе по совместительству.

Если годовой доход меньше суммы вычета, указанной в уведомлении, то остаток вы можете получить:

— через вашу организацию, представив новое уведомление из налоговой инспекции на следующий год;

— через инспекцию, подав декларацию за истекший год, если у вас были какие‑либо доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %, по которым вычет не предоставлялся. Например, если работодатель не удерживал НДФЛ с июня, а право на вычет вам полагается с января. Тогда за эти пять месяцев вы сможете вернуть деньги через налоговую.

Сколько денег возвращают амурчане — см. инфографику.

Возрастная категория материалов: 18+